Від 19.09.2017 								Міському голові
С.Анощенку

ЗВІТ
про роботу відділу аудиту 
за період з 03.04.2017 до 01.08.2017

За період з 03.04.2017 по 31.07.2017 працівниками відділ аудиту виконавчого комітету Вараської міської ради проведено наступну роботу:
 	На виконання розпорядження міського голови від 12 квітня 2017 року № 116–р за період з 13.04.2017 по 28.04.2017 працівниками відділу аудиту та управління освіти виконавчого комітету Вараської міської ради проведена перевірка наповнюваності дошкільних навчальних закладів (далі – ДНЗ) та навчально – виховних комплексів (далі – НВК) м. Вараш. Під час перевірки складено 11 актів перевірок та оформлено 11 звітів про перевірки.
За результатами перевірки наповнюваності НВК та ДНЗ встановлено, що відповідно до журналу відвідування за період з 13.04.2017 по 28.04.2017 відвідування дітей НВК та ДНЗ на дату перевірки є такою: НВК №1 – 60,43%; ДНЗ №2 – 55,26%;  ДНЗ №3 – 41,85%; ДНЗ №4 – 62,61%; ДНЗ №5 –57,56%; ДНЗ №6 – 66,55%; ДНЗ №7 – 67,53%; ДНЗ №8 – 57,43%; НВК №10 –70,72%; ДНЗ №11 – 63,57%; ДНЗ №12 – 62,74%. Відповідно за журналом відвідування середньозважений відсоток відвідування дітей НВК та ДНЗ на дату перевірки складає 60,93%. Також на дату і час перевірки НВК та ДНЗ виявлено фактичне перебування 309 дітей, що становить 21,33% від загальної кількості дітей (1449).
Враховуючи вищезазначене запропоновано: перевести НВК та ДНЗ з 12–годинного на 10,5–годинний режим роботи, встановивши робочий день із 07.00 до 17.30; організувати роботу чергових груп у вечірні години з 17.30 до 19.00 у такій кількості: в НВК № 1, в ДНЗ №2 та ДНЗ №3 – по 2 групи; в НВК №10, в ДНЗ №№ 4,5,6,7,8,11,12 – по 3 групи; усього 30 груп.
За результатами перевірки підготовлено доповідну записку міському голові від 05.05.2017 №1.

	На виконання розпорядження міського голови від 10 травня 2017 року № 164–р за період з 10.05.2017 по 17.05.2017 працівниками відділу аудиту та управління освіти виконавчого комітету Вараської міської ради проведена перевірка наповнюваності ДНЗ та НВК м. Вараш. Під час перевірки складено 11 актів перевірок та оформлено 11 звітів про перевірки.
За результатами перевірки наповнюваності НВК та ДНЗ встановлено, що відповідно до журналу відвідування спискова чисельність дітей у травні становила: НВК №1 – 139 дітей, ДНЗ №2 – 152 дитини, ДНЗ №3 – 184 дитини, ДНЗ №4 – 222 дитини, ДНЗ №5 – 205 дітей, ДНЗ №6 – 284 дитини, ДНЗ №7 – 194 дитини, ДНЗ №8 – 296 дітей, НВК №10 – 181 дитина, ДНЗ №11 – 258 дітей, ДНЗ №12 – 263 дитини. Загальна спискова чисельність дітей по НВК та ДНЗ складає 2378. Протягом періоду перевірки  НВК та ДНЗ з 17 години 50 хвилин до 18 години 35 хвилин виявлено фактичне перебування 37 дітей, що становить 1,56% від загальної спискової чисельності дітей.
Враховуючи вищевикладене запропоновано: перевести НВК та ДНЗ з 12–годинного на 10,5–годинний режим роботи, встановивши робочий день із 07.00 до 17.30; організувати роботу чергових груп у вечірні години з 17.30 до 19.00 у такій кількості: в НВК № 1, в ДНЗ №2 та ДНЗ №3 – по 2 групи; в НВК №10, в ДНЗ №№ 4,5,6,7,8,11,12 – по 3 групи; усього 30 груп.
За результатами перевірки підготовлено доповідну записку міському голові від 19.05.2017 №2.

	На виконання розпорядження міського голови від 19.05.2017 № 185–р за період з 22.05.2017 по 14.06.2017 працівниками відділу аудиту виконавчого комітету Вараської міської ради проведена перевірка наповнюваності гуртків та творчих об’єднань Будинку дитячої та юнацької творчості (далі – БДЮТ) та відділень з певних видів спорту Дитячо – юнацької спортивної  школи Управління освіти виконавчого комітету Вараської міської ради (далі – ДЮСШ). В ході перевірок БДЮТ складено 72 акти перевірок, ДЮСШ –  18 актів перевірок.
За результатами перевірки наповнюваності гуртків та творчих об’єднань (далі – Гуртків) БДЮТ на дату перевірки встановлено, що середньозважена наповнюваність в цілому по 72 групах відповідних Гуртків склала 71,41%.
Згідно з вимогами п.6 статті 7 Бюджетного кодексу України та враховуючи недостатню наповнюваність окремих груп гуртків та творчих об’єднань керівництву БДЮТ запропоновано провести об’єднання таких груп в рамках вікових категорій вихованців, що дозволить ефективно використовувати бюджетні кошти.
За результатами перевірки наповнюваності груп відділень з певних видів спорту ДЮСШ на дату перевірки встановлено, що середньозважена наповнюваність в цілому по 18 групах склала 60,67%.
Враховуючи недостатню наповнюваність окремих груп відділень з певних видів спорту керівництву ДЮСШ рекомендовано посилити контроль за відвідуванням вихованцями спортивних занять. Крім того, запропоновано розглянути питання щодо розширення переліку відділень з інших видів спорту: легка атлетика, гімнастика, фітнес, стрільба з лука, велосипедний спорт, тощо. 
За результатами перевірки підготовлено звіт про перевірку наповнюваності гуртків та творчих об’єднань БДЮТ від 09.06.2017, звіт про перевірку наповнюваності груп відділень з певних видів спорту ДЮСШ від 19.06.2017 та доповідну записку міському голові від 22.06.2017 №4.
03.07.2017 управлінню освіти виконавчого комітету Вараської міської ради направлено лист №вих.893/02.3-28/05 про результати перевірки стану мережі, штатів та контингентів, наповнюваності гуртків і творчих об’єднань Будинку дитячої та юнацької творчості та відділень з певних видів спорту Дитячо – юнацької спортивної школи управління освіти виконавчого комітету Вараської міської ради.

	На виконання розпоряджень міського голови від 22.06.2017 №236 та від 03.07.2017 №252–р за період з 03.07.2017 по 31.07.2017 працівниками відділу аудиту виконавчого комітету Вараської міської ради проведена перевірка дотримання вимог чинного законодавства при наданні платних послуг населенню, підприємствам, установам та організаціям центром дозвілля відділу культури та туризму виконавчого комітету Вараської міської ради (далі – Центр дозвілля) штатів, контингентів, наповнюваності художніх творчих колективів, клубних об’єднань (далі – Колективів) та гуртків, функціонування інших клубів та об'єднань. Під час перевірки складено 22 акти перевірок наповнюваності по Колективах та гуртках.
За результатами перевірок наповнюваності по окремих Колективах:  Народний аматорський хор “Передзвін”, Клубне об’єднання “Хоровий колектив”, Народний аматорський чоловічий вокальний ансамбль “Заграва” та Народний аматорський ансамбль бандуристів “Берегиня” на дату перевірки встановлено, що середньозважена наповнюваність в цілому по цих Колективах склала 44,93%.
Середньозважена наповнюваність в цілому по Колективах та гуртках  за журналами планування та обліку роботи у квітні 2017 року становила 63,13%, а у травні 2017 року – 75,59%.
Враховуючи недостатню наповнюваність окремих Колективів, керівництву Центру дозвілля рекомендовано посилити контроль за відвідуванням занять їх учасниками.
          За результатами вибіркової перевірки дотримання вимог чинного законодавства при наданні платних послуг встановлено, що центром дозвілля надаються платні послуги відповідно до вимог Переліку платних послуг, які можуть надаватися закладами культури, заснованими на державній та комунальній власності, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 12.12.2011 №1271 (із змінами згідно з постановою КМУ від 05.12.2012 №1131) та Порядку визначення вартості та надання платних послуг закладами культури, заснованими на державній та комунальній формі власності, затвердженого наказом Міністерства культури України, Міністерства фінансів України, Міністерства економічного розвитку і торгівлі України від 01.12.2015 №1004/1113/1556.
 	Враховуючи відсутність державної реєстрації центру дозвілля як юридичної особи у рішеннях міської ради від 27.12.2007 №299 та від 04.07.2008 №400 рекомендовано внести зміни до 2.2. Положення про центр дозвілля, затвердженого рішенням міської ради від 04.07.2008 №400, щодо виключення статусу Центру дозвілля як юридичної особи. 
На виконання п.6. прикінцевих положень Закону України “Про внесення змін до деяких законодавчих актів України” від 24.12.2015 №911–VIII запропоновано забезпечити:
– розширення джерел фінансування закладів культури шляхом стимулювання позабюджетного фінансування культури (налагодження зв’язків між закладами культури та бізнесом (фандрейзинг); 
– переведення окремих типів закладів на самоокупність.
За результатами перевірки підготовлено аудиторський звіт від 31.07.2017 №1 та доповідну записку міському голові від 01.08.2017 №6.

	Крім того, протягом звітного періоду працівниками відділу аудиту проведено два обстеження міського/ приміського автомобільного транспорту загального користування (Автовокзал–Дачі, Автовокзал – Реабілітаційний центр – Автовокзал). В ході обстеження визначена загальна кількість пасажирів що мають право на пільговий проїзд: Автовокзал–Дачі – 586 осіб,  платних пасажирів – 27 осіб, Автовокзал – Реабілітаційний центр – Автовокзал – 1002 та платних пасажирів – 461.  

Начальник відділу аудиту 					Г.Кравченко

ПОГОДЖЕНО
Заступник міського голови
______________ Н.Зубрецька
«____»      вересня     2017 року